24. 第24行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第24行“彌補(bǔ)以前年度虧損”；
25. 第25行“應(yīng)納稅所得額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第25行“應(yīng)納稅所得額”；
26. 第26行“應(yīng)納所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第27行“應(yīng)納所得稅額”；
27. 第27行“減免所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第28行“減免所得稅額”；
28. 第28行“抵免所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第29行“抵免所得稅額”；
29. 第29行“應(yīng)納稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第30行“應(yīng)納稅額”；
30. 第30行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第31行“境外所得應(yīng)納所得稅額”；
31. 第31行“境外所得抵免所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第32行“境外所得抵免所得稅額”；
32. 第32行“實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第33行“實(shí)際應(yīng)納所得稅額”；
33. 第33行“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第34行“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”；
34. 第34行“合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：本表第52行÷本表第47行;
35. 第35行“合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第39行“合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額”；
36. 第36行“本年應(yīng)補(bǔ)的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第40行“本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”的正數(shù)合計(jì)；
37. 第37行“本年應(yīng)退的所得稅額”：取自所有匯總納稅的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（A類(lèi)）的第40行“本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”的負(fù)數(shù)合計(jì)的絕對(duì)值。

企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠情況統(tǒng)計(jì)表編制說(shuō)明

本表依據(jù)企業(yè)所得稅年度申報(bào)報(bào)表附表（5）進(jìn)行匯總編制，一式3分，樣式統(tǒng)一，分別為：工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)、匯總合計(jì)；其中工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)根據(jù)附表（5）中第47行“所屬行業(yè)”進(jìn)行區(qū)別，匯總合計(jì)為所有企業(yè)的合計(jì)。
行次說(shuō)明
1. 第1行“免稅收入”：指所有填寫(xiě)了附表（5）第1行“免稅收入”的企業(yè)合計(jì)；