10.第50行“7.其他”：填報企業(yè)財務(wù)會計處理與稅收規(guī)定不一致、進行納稅調(diào)整的其他資產(chǎn)類項目金額。

　?。ㄋ模?zhǔn)備金調(diào)整項目

    第51行“四、準(zhǔn)備金調(diào)整項目”：通過附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》填報。附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》第17行“合計”第5列“納稅調(diào)整額”的正數(shù)填入本行第3列“調(diào)增金額”；附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》第17行“合計”第5列“納稅調(diào)整額”的負(fù)數(shù)的絕對值填入本行第4列“調(diào)減金額”。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”不填。

　　（五）房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤

    第52行“五、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤”：第3列“調(diào)增金額”填報從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的納稅人本期取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計利潤率計算的預(yù)計利潤的金額；第4列“調(diào)減金額”填報從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的納稅人本期將預(yù)售收入轉(zhuǎn)為銷售收入，轉(zhuǎn)回已按稅收規(guī)定征稅的預(yù)計利潤的數(shù)額。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”不填。

　?。┨貏e納稅調(diào)整應(yīng)稅所得

    第53行“六、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”：第3列“調(diào)增金額”填報納稅人按特別納稅調(diào)整規(guī)定，自行調(diào)增的當(dāng)年應(yīng)納稅所得。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”、第4列“調(diào)減金額”不填。

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    第54行“六、其他”：填報企業(yè)財務(wù)會計處理與稅收規(guī)定不一致、進行納稅調(diào)整的其他項目金額。第1列“帳載金額”、第2列“稅收金額”不填報。

　　第55行“合計”：“調(diào)增金額”等于本表第1、20、41、51、52、53、54行第3列合計：“調(diào)減金額”分別等于本表第1、20、41、51、52、53、54行第4列合計。

　　四、表內(nèi)及表間關(guān)系

    （一）表內(nèi)關(guān)系

    1.第1行＝本表第2＋3＋……＋19行。

　　2.第20行＝本表第21＋22＋……＋40行。

　　3.第41行＝本表第42＋43＋……＋50行。

　　（二）表間關(guān)系

    1.一般工商企業(yè)：第2行第3列＝附表一（1）第13行。

　　金融企業(yè)：第2行第3列＝附表一（2）第38行。

　　2.第6行第4列＝附表十一第5列“合計”行的絕對值。

　　3.當(dāng)附表七第10行第5列為正數(shù)時：第10行第3列＝附表七第10行第5列；附表七第10行第5列為負(fù)數(shù)時：第10行第4列＝附表七第10行第5列負(fù)數(shù)的絕對值。