18、第18行“其中：減計收入”：填報納稅人以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源作為主要原材料，生產(chǎn)銷售國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標準的產(chǎn)品按10%的規(guī)定比例減計的收入。

　　19、第19行“其中：減、免稅項目所得”：填報納稅人按照稅收規(guī)定應(yīng)單獨核算的減征、免征項目的所得額。

　　20、第20行“其中：加計扣除”：填報納稅人當年實際發(fā)生的開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，以及安置殘疾人員和國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資。符合稅收規(guī)定條件的，計算應(yīng)納稅所得額按一定比例的加計扣除金額。

　　21、第21行“其中：抵扣應(yīng)納稅所得額”：填報創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

　　22、第22行“加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損”：依據(jù)《境外所得計征企業(yè)所得稅暫行管理辦法》的規(guī)定，納稅人在計算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機構(gòu)的盈利可以彌補境內(nèi)營業(yè)機構(gòu)的虧損。即當“利潤總額”，加“納稅調(diào)整增加額”減“納稅調(diào)整減少額”為負數(shù)時，該行填報企業(yè)境外應(yīng)稅所得用于彌補境內(nèi)虧損的部分，最大不得超過企業(yè)當年的全部境外應(yīng)稅所得；如為正數(shù)時，如以前年度無虧損虧損額，本行填零；如以前年度有虧損額，取應(yīng)彌補以前年度虧損額的最大值，最大不得超過企業(yè)當年的全部境外應(yīng)稅所得。

　　23、第23行“納稅調(diào)整后所得”：填報納稅人當期經(jīng)過調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額。金額等于本表第13＋14－15＋22行。當本行為負數(shù)時，即為可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額（當年可彌補的所得額）；如為正數(shù)時，應(yīng)繼續(xù)計算應(yīng)納稅所得額。

　　24、第24行“彌補以前年度虧損”：填報納稅人按稅收規(guī)定可在稅前彌補的以前年度虧損額。金額等于附表四《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》第6行第10列。但不得超過本表第23行“納稅調(diào)整后所得”。

　　25、第25行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第23－24行。本行不得為負數(shù)，本表第23行或者依上述順序計算結(jié)果為負數(shù)，本行金額填零。

　　26、第26行“稅率”：填報稅法規(guī)定的稅率25%. 27.第27行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第25×26行。

　　28、第28行“減免所得稅額”：填列納稅人按稅收規(guī)定實際減免的企業(yè)所得稅額。包括小型微利企業(yè)、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)、享受減免稅優(yōu)惠過渡政策的企業(yè)，其實際執(zhí)行稅率與法定稅率的差額，以及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。金額等于附表五《稅收優(yōu)惠明細表》第33行。